В 2017 году начали действовать больше 10-ти изменений в российском законодательстве, связанных с индивидуальным предпринимательством. Наиболее важные и необходимые нововведения мы постараемся рассмотреть в сегодняшней статье. Если посмотреть на эту ситуацию с экономической стороны, то текущий год является довольно тяжелым и не совсем стабильным. Исходя из этого, для возможности упростить ведение данного вида деятельности и содержание, в рамках антикризисного плана правительство утвердило ряд инициатив.
Например, такие, как: надзорные и налоговые каникулы, ограничение двойного налогообложения, увеличение видов деятельности для обладателей патентов.
Те налоги, которые оплачивает индивидуальный предприниматель с работниками и без работников на 2017 год
В этой статье мы постараемся поднять такую тему, как открыть ип в 2017 году и какие налоги платить. В России предпринимателю предоставляется выбор системы налогообложения. Одни из всех пяти имеющихся вариантов предприниматель выбирает в зависимости от области его будущей деятельности, от количества ресурсов и наемных сотрудников. Именно от выбранного бизнесменом режима и будет зависеть та денежная сумма, которую ему придется оплачивать в казну. Исходя из этого, обязательно следует знать о некоторых нюансах и тонкостях уплаты налогов бизнесмену на 2017 года с работниками и без них в различных вариантах налогообложения.
Оплата налогов ИП без работников.
Для тех индивидуальных предпринимателей, которые ведут бизнес без привлечения в него наемных сотрудников, действует специальные режимы налогообложения:
Основная система налогообложения ( сокращенно ОСН) . в момент регистрации закрепляется за предпринимателем автоматически. В том случае, если предприниматель выбрал другую систему, то ему нужно в определенные сроки составить и подать заявление о переходе на иную систему налогообложения. Как правило, ОСН состоит из нескольких налогов. Если их сложить все вместе, то в результате вы получите довольно немаленькую сумму.
Упрощенная система налогообложения ( сокращенно УСН). При его выборе можно существенно снизить расходы ИП. в данном случае все будет зависеть от успехов развития бизнеса и выбора самого предпринимателя:
А. доход со ставкой в 15%.
Б. прибыль со ставкой в 6 %.
Налог на вмененный доход ( или сокращенно ЕНВД), больше всего пользуется популярностью у ИП , которые не имеют в штате работников. Он существенно упрощает давление со стороны налоговой инспекции и ведение отчетности. Уплата в данном случае, составить пятнадцать процентов от прибыли.
А что касается патентной системы, то она попросту исключает уплату налогов. Нужно лишь произвести оплату 6% от основного дохода за патент.
ЕСХН ( или единый сельскохозяйственный налог) пользуется спросом в основном у производств, которые связаны с сельхозпродукцией. Данная компания производит оплату шести процентов от дохода.
Налоги для ИП с работниками
Если вам интересны налоги на ИП в 2017 году с работниками, тогда следующая часть статьи будет для вас важной. ИП, который привлекает работников с будущим трудоустройством, выступает в качестве работодателя. Помимо зарплаты работников, к его основным расходам добавляются дополнительные взносы за каждого сотрудника:
Налог на доход физических лиц ( НДФС) составляет тринадцать процентов от заработной платы работника и удерживается с данной суммы.
Страховые взносы во внебюджетные фонды. Предприниматель с работниками может значительно сэкономить на отчислениях и выплатах. Существует большой перечень категорий плательщиков, у которых устанавливаются сниженные ставки по взносам. К примеру, индивидуальный предприниматель, который занимается производством продуктов питания, либо игрушек. В том случае, если годовая заработная плата работника выше 711000 рублей, то в ПФ за оставшуюся разницу предприниматель уплатит всего-навсего десять процентов.
Каким образом производить расчет налогов и взносов ИП в 2017 году
Индивидуальный предприниматель является простым физическим лицом, который имеет право вести предпринимательскую деятельность. Налоги у предпринимателя, в отличие от юридического лица, гораздо меньше и проще. Но, несмотря на это, даже при в данной ситуации, требуется время, для того, чтобы пытаться разобраться в расчетах и сроках оплаты налогов.
Обязательные страховые взносы в пенсионный фонд. ( пенсионный налог). Если прибыль ИП на текущий 2017 год находиться в пределе 300 тыс.рублей, то формула расчетов следующая: 1 МРОТ * 12*26%.
Если же сумма выше 300 тыс.рублей, то на полученную сверх данной отметки прибыль будет наложен еще один процент. Самый верхний предел размера взноса в ПДР будет составлять не более 8 МРОТ *12*26%.
Обязательные страховые взносы в ФФОМС
Данные взносы в текущем году не изменялись и действуют для всех предпринимателей при любой прибыли. они составляют 3800 рублей. Их расчет следующий: 1МРОТ следует умножить на12 и на 5,1%.
Взносы ИП за сотрудников.
Выше в нашей статье мы уже более подробно рассказывали о расчете на данный взнос. Действительно, вы смогли узнать о том, какие налоги на ИП в 2017 году существуют без работников. Как правило, в этом случае используется упрощенка. Здесь все очень просто рассчитать: общая сумма данного налога составляет 30% от оплачиваемых сотруднику денежных средств.
Налоги на УСН
УСН, или в народе – упрощенка, пользуется у предпринимательского бизнеса огромной популярностью. Налогом как правило облагается прибыль , либо прибыль за вычетом величины расходов .Это выбирает сам предприниматель.
Для того, чтобы произвести расчет суммы к уплате, следует умножить базу на ставку, составляющую:
- прибыль – 6 процентов.
- от прибыли следует вычесть расходы минус 15%.
В некоторых регионах России ставка уменьшена на 15% до пяти процентов, а 6% иногда даже и до одного.
Для расчета суммы к оплате умножаем базу на ставку, которая составляет:
Местные органы самоуправления сделали это для привлечения инвестиций либо развития некоторых видов деятельности. Согласно этому, если индивидуальный предприниматель не трудился какой-либо промежуток времени, и соответственно, не получал прибыль, то данный налог ему не нужно будет выплачивать.
Налоги ИП для ПСН
Данный режим был рассчитан в основном для ИП. Узнать, на какие конкретно виды предпринимательской деятельности разрешается оформить патент, можно как в территориальной инспекции, так и к любом регионе , где имеются изменения и поправки. Патент будет действителен лишь по субъекту, где он выдавался. За исключением грузоперевозок. При патентном режиме, число наемных сотрудников не может быть более 15 человек. А максимальная годовая прибыль может составлять не больше 60 миллионов рублей. Патент разрешается оформить сроком от 1-го до 12-ти месяцев. Для возможности узнать цена патента на один год, следует знать потенциальную прибыль на год по этому виду деятельности, который нужно умножить на 6%. Тот патент, который рассчитан максимум на полгода, нужно оплачивать в течение 25 дней после начала его действия. Если же его длительность составляет более шести месяцев, оплату следует произвести в следующем порядке: 1/3 следует уплатить в течение 25 дней. А оставшуюся его часть — не позже 30 дней до окончания срока его действия.
Налоги на ЕНВД
Выплата также действует в отношении определенных видов деятельности. Их основной список регионально не только может быть сокращен, но и данный режим может быть попросту запрещен. Расчет налога производиться следующим образом:
БД * ФП*К1 и умножить на 15%. Где :
К1 является коэффициентом- дефлятором. Министерство экономического развития России каждый год устанавливает данный показатель.
К2— это коэффициент – понижения. Он устанавливается каждый год региональными ведомствами. ( составляет от 0,005 до 1).
БД. Является базовым ежемесячным доходом на одну единицу физического показателя.
ФП. Это физический показатель. Он выступает в качестве количества работающих граждан, торговых объектов, и также в качестве площади залов для ведения торговли и т.д. как правило, расчет выплат производиться за 3 месяца, те за один квартал. Его следует оплачивать до 25 числа того месяца, который следует за кварталом. В данном случае, ограничения по количеству трудящихся, либо их число не должны превышать 100.
Налог для ИП на ЕСХН
Данная выплата рассчитана в основном на тех, кот занимается производством сельхозпродукции. Данный налог рассчитывается по следующему принципу:
Общая прибыль за вычетом расходов. Ставка по налогам неизменная . Она составляет шесть процентов. Если же предприниматель уже выполняет свою деятельность с использованием общей либо упрощенной системы налогообложения, произвести переход на ЕСХН он может лишь с наступления следующего года.
Список необходимой документации для регистрации ИП можно также найти на нашем сайте.
Возможность совмещения налоговых режимов . Вариант сокращения налогов для ИП.
Для тех предпринимателей, кто может и любит экономить, существует еще одна очень хорошая возможность- это совмещение некоторых налоговых режимов между собой. Произведя примерный подсчет налоговой нагрузки, вы сможете работать в 1-ом режиме и по одному виду деятельности. А для другого вида деятельности вы можете подобрать наиболее подходящий вариант.
Совмещение налоговых режимов — возможность для сокращения налогов ИП
Если же деятельность ведется вами в разных объектах, то можно совместить режимы по одному виду. Представим вашему вниманию варианты совмещения: УСН и СН, ПСН и ЕНВД, ЕНВД и ПСН, ЕСХН и ЕНВД, УСН и ЕВД.
Несовместимыми являются: ОСН и УСН, и УСН и ЕСХХН. Нельзя сказать, что совмещение режимов налогообложения является очень выгодным, поскольку суммы необходимо рассчитывать для каждого вида деятельности и регионов в отдельности . но пользуясь данными принципами, в любом случае можно уменьшить выплаты , не нарушая при этом закона.
Размеры платежей, дополнительных взносов, которые предприниматель оплачивает лично за себя в 2017 году.
Кроме всех перечисленных выше налогов, в основные обязанности индивидуального предпринимателя также входит и оплата налогов на собственность:
- Налог на имущество (дача, квартира, дом и т.п.).
- Транспортный налог (он, как правило, налагается на личный автотранспорт ИП).
- Земельный налог (участок земли).
- Водный налог (скважина или колодец).
С наступлением 2017 года стала действовать новая система начисления – по кадастровой стоимости. По вступившей в силу системе, суммы налогов, которые необходимо заплатить в казну, существенно выросли.
Ставка налога для жилых помещений по городу Москва составили:
- для помещений с кадастровой стоимостью от десяти миллионов руб. – 0,1%.
- от 20 миллионов и до 50-ти — 0,2%.
- от 50 миллионов и до 300 — 0,3%.
Для тех объектов, стоимость которых превышает 300 миллионов руб. ставка при расчете составляет 2 процента. Те объекты, по которым еще ведется строительство, тоже облагаются налогом . он составляет 0,3 процента. Как правило, кадастровая стоимость устанавливается по заказу различных независимых экспертов. Вся информация об этом хранится в государственном кадастре недвижимости. Переоценка кадастровой стоимости производится не реже , чем 1 раз за 5 лет. И не чаще, чем 1 раз за 2 года . В некоторых регионах за 3 года.
Для некоторых категорий граждан действуют следующие льготы:
- участники боевых действий.
- инвалиды.
- чернобыльцы.
- орденоносцы.
- военные , проходящие службу по контракту.
- некоторые категории граждан, являющиеся бюджетниками.
С наступления 2017 года был изменен закон о налоге с продажи недвижимости. Срок владения объектом без оплаты налогов за место трех лет был изменен на 5 лет.
Кроме этого, действуют отраслевые налоги. Как правило, они зависит от того, с чем именно связан вид детальности ИП:
Налог на полезные ископаемые. Будет произведена выплата в том случае, если вид деятельности ИП связан с добычей полезных ископаемых. Налог в данном случае взимается в размере, который будет зависеть от места расположения участка и его общей площади.
Охота. Оплата взимается с тех граждан, которые имеют лицензию на пользование элементами животного мира.
Рыболовство. Налог взимается с граждан, у которых имеется лицензия на использование водных объектов.
Проведение лотерей. Изготовление полиграфической продукции.
Дополнительные сборы, налоги и платежи выплачиваются при любой системе налогообложения, выбранной ИП.
Сегодня вы смогли узнать о том, какими должны быть налоги на И в 2017 году за себя. Но в заключение этой статьи стоит выяснить еще один вопрос. Необходимо ли предпринимателю что-либо оплачивать без деятельности сотрудников. Многие начинающие бизнесмены почему-то уверены в том, что если их предприятие не работает и не приносит никакой прибыли, то и оплачивать ничего не нужно. Согласно закону РФ, не смотря на тот факт, ведет свою деятельность ИП или нет, страховые взносы в любом случае необходимо оплачивать. Кроме этого предприниматель обязан предоставить налоговому органу все необходимые отчеты.
Если же предприятие не работает, дополнительные взносы и платежи за работников не оплачиваются. В результате этого выходит, что сумма налога на данное предприятие в текущем году будет составлять: 23150 рублей. Эта сумма должна быть вылечена в конце года , либо можно выплатить ее по кварталам постепенно . следует также помнить и о том, что на все несвоевременные выплаченные налоги и взносы, будет наложена неустойка в виде пени. И вам придется оплачивать ее вместе с основной суммой налогов. Намного дешевле и наиболее эффективней производить выплаты вовремя!
Посмотрите видео по теме: Какие налоги платить в 2017 году на ИП.
